Quem é autônomo precisa declarar Imposto de Renda em 2025?
Se você trabalha por conta própria, é essencial saber se precisa declarar o Imposto de Renda em 2025. Além disso, compreender os critérios de obrigatoriedade evita problemas futuros. A Receita Federal exige a declaração para quem teve rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano de 2024.
Além disso, outros fatores também podem obrigar o autônomo a declarar:
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00;
- Teve posse ou propriedade de bens e direitos acima de R$ 800.000,00;
- Realizou operações na bolsa de valores, mercado de futuros e similares;
- Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeitos ao IR;
- Residiu no Brasil em 2024 e manteve-se residente até 31/12/2024.
Se você se encaixa em algum desses critérios, declare o seu IRPF para evitar multas e pendências com a Receita Federal.
Como autônomos devem declarar o Imposto de Renda?
Autônomos têm regras específicas na hora de preencher a declaração. A forma de lançamento dos rendimentos depende da origem dos pagamentos:
1. Rendimentos recebidos de pessoas jurídicas
Se você prestou serviços para empresas, os valores serão informados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”. A empresa contratante deve fornecer um Informe de Rendimentos, com os valores pagos e o imposto retido na fonte.
2. Rendimentos recebidos de pessoas físicas
Para serviços prestados a outras pessoas físicas, o lançamento deve ser feito na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior”.
Nesses casos, o profissional precisa calcular e recolher mensalmente o IR por meio do Carnê-Leão, disponível no portal e-CAC da Receita Federal. Esse imposto deve ser pago através do DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais).
3. Despesas dedutíveis para autônomos
Para reduzir o imposto devido, algumas despesas podem ser deduzidas, desde que relacionadas à atividade profissional:
- Aluguel de espaço de trabalho;
- Conta de energia, água e internet usadas para a atividade;
- Compra de equipamentos e materiais;
- Pagamento de funcionários ou assistentes.
Quanto o autônomo paga de Imposto de Renda?
O IR para autônomos segue a tabela progressiva da Receita Federal, variando entre 7,5% e 27,5% sobre os rendimentos.
Tabela do IRPF 2025 (valores mensais)
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 2.259,20 | Isento | – |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,5% | 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 662,77 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 896,00 |
A Receita Federal processa automaticamente o cálculo do imposto devido.
Prazo para declarar o IR 2025
Os contribuintes precisam enviar a declaração do Imposto de Renda entre 15 de março e 31 de maio de 2025 para cumprir o prazo estabelecido. Declarar fora do prazo pode gerar multa de R$ 165,74 ou 1% ao mês sobre o imposto devido.
Vale a pena abrir um CNPJ para pagar menos imposto?
Muitos autônomos optam por abrir um CNPJ para reduzir a carga tributária e aumentar a credibilidade profissional. Como MEI (Microempreendedor Individual), por exemplo, você paga um valor fixo mensal e fica isento do IR sobre faturamento. Verifique aqui, se a sua atividade faz parte do rol de atividades permitidas ao MEI.
Além disso, outra opção é aderir ao Simples Nacional, regime tributário que unifica impostos em uma guia única (DAS). Dependendo da atividade, a alíquota pode ser menor do que a tabela do IRPF.
Se você fatura acima do limite do MEI, abrir uma Microempresa (ME) pode ser mais vantajosa. Um contador irá ajudar a fazer essa avaliação.
Conclusão
Declarar o Imposto de Renda como autônomo pode ser um desafio, siga as regras e prazos, evite problemas com a Receita Federal.
Se você quer reduzir seus impostos e regularizar sua atividade, considere abrir um CNPJ e conte com o suporte de um contador especializado. Confira nossos planos para Autônomos.
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